Налоги для ООО в 2017 году

Какие налоги платит ОООКакие налоги платить компании – очень сильно зависит от того, на каком режиме налогообложения оно находится.

Специальные режимы – УСН, ЕСХН, ЕНВД, – предусматривают освобождение фирмы от некоторых налогов, таких как НДС, налог на прибыль и имущество.

Вместо этих видов налоговых платежей устанавливается специальный единый налог, предусмотренный НК РФ при выбранном режиме.

Кроме федеральных платежей, все организации платят налоги, которые обусловлены наличием объекта налогообложения: транспортный, земельный, водный и аналогичные налоги.

Какие изменения в налогообложения ждут ООО в 2017 году

Рассмотрим упрощенку, единый налог и общую систему налогообложения.

Упрощенная система налогообложения

Ставка налога на УСН зависит от выбранного режима. Их всего два — доходы и доходы минус расходы.

Если ООО предпочитает платить налог с доходов, то ставка налога составит 6%.

То есть от любой суммы поступившей на расчетный счет фирмы вы заплатите 6% налогов.

Во втором случае, доходы будут уменьшены на сумму производственных расходов и налоговая ставка будет иной – 15% от разницы между доходами и расходами.

От того, что поступило на счет, вычитаем то, что потратили, а с остатка платим 15%

Существенную часть налоговой нагрузки составляют налоги, которые ООО начисляет и уплачивает с фонда оплаты труда.

Это НДФЛ (бывший подоходный налог) и страховые взносы в социальные фонды: Пенсионный фонд, ФСС и ФОМС.

В предыдущие годы отчисления в Пенсионный фонд делились на страховую и накопительную части пенсии – в зависимости от возраста работников. Соответственно начислениям делились и платежи.

С 2017 года предприятие будет платить все начисленные суммы только в страховую часть пенсии одним платежом. Распределением полученных взносов займется сам ПФР.

С 2017 года увеличилась сумма предельного дохода для применения УСН. Теперь он должен составить за три квартала 2017 года 120 миллионов рублей.

Если доход ООО на 1 октября 2017 года превысит этот лимит, право на применение УСН теряется и налоги считаются по общей системе. Это касается организаций, которые уже работают на УСН с 1 января 2014 года.

Не следует забывать, что, начиная с 2017 года, предприятия-«упрощенцы» обязаны вдобавок представлять бухгалтерскую отчетность в налоговый орган и статистическое управление.


Единый налог на вмененный доход

Сумма ЕНВД, которую должны уплачивать ООО в 2017 году устанавливаются, исходя из физических показателей (площадь магазина или кафе, численность персонала и т.д.) и коэффициентов, которые устанавливают субъекты федерации (К2) и федеральный центр (К1).

В 2017 году коэффициент-дефлятор установлен в размере 1,798.

Общая система налогообложения для ООО

При ОСНО общество с ограниченной ответственностью является плательщиком налогов федерального уровня:

  • НДС (налог на добавленную стоимость) – общая ставка НДС составляет 18%, однако для некоторых товаров/услуг, обозначенных в специальном перечне, она может составлять 10% или 0% ;
  • Налог на прибыль – ставка налога составляет: в федеральный бюджет – 2%, в бюджет субъекта Федерации – 18%. Так же все суммы округляются до целого рубля;
  • Налог на имущество – базовая ставка 2,2% от среднегодовой стоимости имущества, рассчитываемой, исходя из балансовой стоимости основных средств. В 2014 году внесены изменения, касающиеся офисных и торговых центров – для них налог налоговая база будет исчисляться из кадастровой стоимости недвижимости;
  • Налог на доходы физических лиц – изменения коснулись только имущественных вычетов, которые предоставляются гражданам на приобретения жилья. Теперь проценты, уплаченные при покупке недвижимости, будут самостоятельным вычетом. Ставки по НДФЛ, которые применяются для ООО, как для налогового агента, не изменились: с доходов работника удерживается 13%, с доходов учредителя (дивидендов) – 13% .

Страховые взносы в 2017 году не подвергались изменениям – применяемые ставки остались прежними: для ПФР – 22%, для ФСС – 2,9%, для ФОМС – 5,1%.

Произошло повышение предельной базы для расчета страховых взносов – теперь она составляет 624 тысячи рублей. Начисленные суммы оплаты труда, превышающие этот лимит, не включаются в налогооблагаемую базу по взносам в ФСС и ФОМС, а для Пенсионного фонда ставка начисления страховых взносов уменьшится до 10%.

В транспортном налоге изменились налоговые ставки для дорогих автомобилей. Если на балансе ООО стоит автомобиль, превышающий по стоимости 3 миллиона рублей, то налог надо считать с учетом повышающего коэффициента, который составит от 1,1 до 3,0.

Конкретный размер коэффициента зависит от возраста и стоимости машины.



14 комментариев к статье Налоги для ООО в 2017 году

  1. Игорь 11.02.2015 at 18:28 #

    Спасибо. Коротко и ясно!

    [Ответить]

  2. rufina6@ya.ru 22.04.2015 at 09:58 #

    Какие ставки НДС, налога на прибыль, НДФЛ, страховые взносы для ООО, зарегистрированного в октябре 2014г на общем режиме?

    [Ответить]

  3. Ольга 30.04.2015 at 00:13 #

    В 2015 году коэффициент-дефлятор ( ЕНВД) установлен в размере 1,672 — неверно! Верное знач. 1,798

    [Ответить]

    Кирилл отвечает:

    Ольга, спасибо, исправили!

    [Ответить]

  4. Виктор 14.05.2015 at 03:33 #

    Коллеги, а разве взносы в ФСС в размере 0,2% в дополненение к 2,9% больше не платятся?

    [Ответить]

  5. али 17.05.2015 at 20:30 #

    А если на меня оформлено ооо но пока оно не функцианирует а просто есть какие налоги я плачу?

    [Ответить]

    Аноним отвечает:

    Никакие. Каждый квартал сдаёте в налоговую отчёт, что деятельность не велась…..

    [Ответить]

    Евгения отвечает:

    Раз в год в налоговую и каждый квартал в ФСС И ПФР сдаются нулевые отчеты. Ничего при этом не платится.

    [Ответить]

  6. Евгений 05.06.2015 at 21:35 #

    Цитата: «А если на меня оформлено ооо но пока оно не функцианирует а просто есть какие налоги я плачу?»
    А как же отчисления в ФСС и ПФР? Их разве платить не надо?

    [Ответить]

  7. Ольга 05.08.2015 at 00:57 #

    Что значит — ««упрощенцы» обязаны вдобавок представлять бухгалтерскую отчетность в налоговый орган»?

    [Ответить]

  8. Евгения 13.08.2015 at 10:02 #

    Ну раньше не нужно было сдавать баланс и отчет о прибылях и убытках, теперь нужно раз в год.

    [Ответить]

  9. тамара 02.09.2015 at 22:14 #

    у нас ооо мы применяем единый налог на вмененый доход инспектор потребовал сдать бухгалтерский отчет за 2013-2914 год что это за отчет и где взять бланки отчета

    [Ответить]

  10. ZUK 23.09.2015 at 17:23 #

    Здравствуйте!
    Я был ИП пока не вышел на пенсию.
    Недоволен пенсией, требовал перерасчета с 97 по 2001 года, мне пересчитали, но исходили из разницы доходы минус расходы, а не общий доход как я бы хотел. На что мне можно сослаться чтобы доказать свою правоту?
    Спасибо!

    [Ответить]

  11. Константин 26.06.2017 at 21:45 #

    Хочу открыт ооо вид деятельности продажа авиабилетов какие налоги? Заранее спасибо

    [Ответить]

Добавить комментарий