• Skip to primary navigation
  • Skip to main content
  • Skip to primary sidebar

Профессия Бухгалтер

Тонкости бухучета, полезная информация, применение в программах 1С

  • НПД
  • Бизнес
  • Сотрудники
  • Бланки
  • 1С
  • Калькуляторы
  • Полезно

Налоги для ООО в 2022 году

Автор: Кирилл Юрьевич Обновлено: 24 декабря 2021

Какие налоги платит ОООКакие налоги платить компании – очень сильно зависит от того, на каком режиме налогообложения оно находится.

Специальные режимы – УСН, ЕСХН, ЕНВД, – предусматривают освобождение фирмы от некоторых налогов, таких как НДС, налог на прибыль и имущество.

Вместо этих видов налоговых платежей устанавливается специальный единый налог, предусмотренный НК РФ при выбранном режиме.

Кроме федеральных платежей, все организации платят налоги, которые обусловлены наличием объекта налогообложения: транспортный, земельный, водный и аналогичные налоги.

 Какие изменения в налогообложения ждут ООО в 2022 году

Рассмотрим упрощенку, единый налог и общую систему налогообложения.

 Упрощенная система налогообложения

Ставка налога на УСН зависит от выбранного режима. Их всего два — доходы и доходы минус расходы.

Если ООО предпочитает платить налог с доходов, то ставка налога составит 6%.

То есть от любой суммы поступившей на расчетный счет фирмы вы заплатите 6% налогов.

Во втором случае, доходы будут уменьшены на сумму производственных расходов и налоговая ставка будет иной – 15% от разницы между доходами и расходами.

От того, что поступило на счет, вычитаем то, что потратили, а с остатка платим 15%

Существенную часть налоговой нагрузки составляют налоги, которые ООО начисляет и уплачивает с фонда оплаты труда.

Это НДФЛ (бывший подоходный налог) и страховые взносы в социальные фонды: Пенсионный фонд, ФСС и ФОМС.

В предыдущие годы отчисления в Пенсионный фонд делились на страховую и накопительную части пенсии – в зависимости от возраста работников. Соответственно начислениям делились и платежи.

С 2022 года предприятие будет платить все начисленные суммы только в страховую часть пенсии одним платежом. Распределением полученных взносов займется сам ПФР.

С 2022 года изменилась сумма предельного дохода для применения УСН. Он должна  составить за три квартала 2022 года не более 200 миллионов рублей.

Если доход ООО на 1 октября 2022 года превысит этот лимит, право на применение УСН теряется и налоги считаются по общей системе.

Это касается организаций, которые уже работают на УСН с 1 января 2014 года.

Не следует забывать, что, начиная с 2022 года, предприятия-«упрощенцы» обязаны вдобавок представлять бухгалтерскую отчетность в налоговый орган и статистическое управление.


 Единый налог на вмененный доход

Сумма ЕНВД, которую должны уплачивать ООО в 2022 году устанавливаются, исходя из физических показателей (площадь магазина или кафе, численность персонала и т.д.) и коэффициентов, которые устанавливают субъекты федерации (К2) и федеральный центр (К1).

В 2022 году коэффициент-дефлятор установлен в размере 1,096.

 Общая система налогообложения для ООО

При ОСНО общество с ограниченной ответственностью является плательщиком налогов федерального уровня:

  • НДС (налог на добавленную стоимость) – общая ставка НДС составляет 20%, однако для некоторых товаров/услуг, обозначенных в специальном перечне, она может составлять 10% или 0% ;
  • Налог на прибыль – ставка налога составляет: в федеральный бюджет – 2%, в бюджет субъекта Федерации – 18%. Так же все суммы округляются до целого рубля;
  • Налог на имущество – базовая ставка 2,2% от среднегодовой стоимости имущества, рассчитываемой, исходя из балансовой стоимости основных средств.
  • Налог на доходы физических лиц – изменения коснулись только имущественных вычетов, которые предоставляются гражданам на приобретения жилья. Теперь проценты, уплаченные при покупке недвижимости, будут самостоятельным вычетом. Ставки по НДФЛ, которые применяются для ООО, как для налогового агента, не изменились: с доходов работника удерживается 13%, с доходов учредителя (дивидендов) – 13% .

Страховые взносы в 2022 году не подвергались изменениям – применяемые ставки остались прежними: для ПФР – 22%, для ФСС – 2,9%, для ФОМС – 5,1%.

Произошло повышение предельной базы для расчета страховых взносов – теперь она составляет 912 тысяч рублей.

Начисленные суммы оплаты труда, превышающие этот лимит, не включаются в налогооблагаемую базу по взносам в ФСС и ФОМС, а для Пенсионного фонда ставка начисления страховых взносов уменьшится до 10%.

В транспортном налоге изменились налоговые ставки для дорогих автомобилей.

Если на балансе ООО стоит автомобиль, превышающий по стоимости 3 миллиона рублей, то налог надо считать с учетом повышающего коэффициента, который составит от 1,1 до 3,0.

Конкретный размер коэффициента зависит от возраста и стоимости машины.

Полезные статьи по теме:

Регистрация самозанятых в 2022 году

Ответственность учредителя за ООО

27 комментариев

27 комментариев
  1. Игорь

    11 февраля 2015 at 18:28

    Спасибо. Коротко и ясно!

    Ответить
  2. rufina6@ya.ru

    22 апреля 2015 at 09:58

    Какие ставки НДС, налога на прибыль, НДФЛ, страховые взносы для ООО, зарегистрированного в октябре 2014г на общем режиме?

    Ответить
  3. Ольга

    30 апреля 2015 at 00:13

    В 2015 году коэффициент-дефлятор ( ЕНВД) установлен в размере 1,672 — неверно! Верное знач. 1,798

    Ответить
    • Кирилл

      30 апреля 2015 at 00:29

      Ольга, спасибо, исправили!

      Ответить
  4. Виктор

    14 мая 2015 at 03:33

    Коллеги, а разве взносы в ФСС в размере 0,2% в дополненение к 2,9% больше не платятся?

    Ответить
  5. али

    17 мая 2015 at 20:30

    А если на меня оформлено ооо но пока оно не функцианирует а просто есть какие налоги я плачу?

    Ответить
    • Аноним

      18 мая 2015 at 19:08

      Никакие. Каждый квартал сдаёте в налоговую отчёт, что деятельность не велась…..

      Ответить
      • Евгения

        13 августа 2015 at 10:03

        Раз в год в налоговую и каждый квартал в ФСС И ПФР сдаются нулевые отчеты. Ничего при этом не платится.

        Ответить
  6. Евгений

    05 июня 2015 at 21:35

    Цитата: «А если на меня оформлено ооо но пока оно не функцианирует а просто есть какие налоги я плачу?»
    А как же отчисления в ФСС и ПФР? Их разве платить не надо?

    Ответить
    • Аноним

      04 апреля 2019 at 15:46

      У вас же никто не оформлен? Сдаёте нулевые отчёты

      Ответить
    • Сергей

      14 мая 2019 at 23:20

      Здравствуйте. Такая ситуация: Есть фирма ООО, зарегистрированная с 2007 года. В данный момент деятельность никакая не ведется. При этом ежемесячно платятся отчисления в фонды, сумма выходит примерно в 1500 рублей. В ООО нет работников, только руководитель (учредитель) Вопрос: можно ли вообще не платить никаких налогов и отчислений? Ведь дохода никакого нет…. Благодарю!

      Ответить
      • Кирилл Юрьевич

        15 мая 2019 at 12:36

        Здравствуйте, Сергей!
        Если деятельность не ведется, ничего платить не надо — только сдавать нулевую отчетность.
        В связи с этим непонятно что за отчисления в фонды на 1500р?

        Ответить
  7. Ольга

    05 августа 2015 at 00:57

    Что значит — ««упрощенцы» обязаны вдобавок представлять бухгалтерскую отчетность в налоговый орган»?

    Ответить
  8. Евгения

    13 августа 2015 at 10:02

    Ну раньше не нужно было сдавать баланс и отчет о прибылях и убытках, теперь нужно раз в год.

    Ответить
  9. тамара

    02 сентября 2015 at 22:14

    у нас ооо мы применяем единый налог на вмененый доход инспектор потребовал сдать бухгалтерский отчет за 2013-2914 год что это за отчет и где взять бланки отчета

    Ответить
  10. ZUK

    23 сентября 2015 at 17:23

    Здравствуйте!
    Я был ИП пока не вышел на пенсию.
    Недоволен пенсией, требовал перерасчета с 97 по 2001 года, мне пересчитали, но исходили из разницы доходы минус расходы, а не общий доход как я бы хотел. На что мне можно сослаться чтобы доказать свою правоту?
    Спасибо!

    Ответить
  11. Константин

    26 июня 2017 at 21:45

    Хочу открыт ооо вид деятельности продажа авиабилетов какие налоги? Заранее спасибо

    Ответить
    • Аноним

      06 марта 2019 at 16:12

      Вы не указали на какой системе налогообложения вы собираетесь быть? По умолчанию. если при регистрации вы не поставите ИФНС в известность о своем варианте налогов. то будет ОБЩАЯ СИСТЕМА НАЛОГО ОБЛОЖЕНИЯ!(ОСНО)

      Ответить
  12. Аня

    10 января 2018 at 15:44

    Хочу открыт ооо вид деятельности производства,продажа строительных сухих смесей какие налоги буду платить?

    Ответить
  13. Аноним

    06 марта 2019 at 16:10

    для ZUK
    Ваш доход считается вашей зарплатой, как для любого работника с которого начисляется НДФЛ и вы платили его с сумы ТОЛЬКО ДОХОДА, а не общей суммы, в которой сидят все ваши затраты!
    Базой для исчисления ФОНДОВ является НАЧИСЛЕННАЯ ЗПЛ для работников или для ИП ваш ДОХОД с которого вы уплатили налог.
    Я сама ИП — АУДИТОР 23 года все точно так же!

    Ответить
  14. Татьяна

    02 апреля 2019 at 19:59

    При УСН не платится НДС? Я правильно понимаю?

    Ответить
    • Кирилл Юрьевич

      08 апреля 2019 at 11:51

      Здравствуйте, Татьяна.
      Да, все верно, при УСН не надо платить НДС.

      Ответить
  15. Светлана

    17 июня 2019 at 09:09

    Здравствуйте. Я хочу купить парикмахерскую. Что лучше выбрать ООО или ИП? И какой вид налога выбрать,подскажите?

    Ответить
  16. Наталья

    06 сентября 2019 at 20:59

    Мой муж работает на фура водителем на межгороде не только по РФ хозяин платит ему за по такому принципу от грязной прибыли вычетает какие то 20% ндс а потом с белой прибыли платит ему 15% от ставок.Правильно ли это?

    Ответить
  17. Лилия

    07 февраля 2020 at 16:57

    А сколько для работников платит налог ООО который работает с ндс

    Ответить
  18. Даллари Эмиль

    16 марта 2020 at 17:47

    Добрый день. у меня такой вопрос.
    Что лучше открыть? ИП или ООО ?
    если отрыть ИП по УСН и деятельность не будет осуществляться то все равно каждый квартал необходимо оплачивать в ПФ и МС взносы 10 500.
    Если открыть ООО и деятельность не вести то по налогам по УСН ничего платить не нужно так? я правильно понимаю ?

    Ответить
  19. Даниил

    03 января 2021 at 00:00

    Здр-те! Какие суммы в % рекомендовано платить от выручки ООО (на ОСНО), чтоб индексы разных (агентств) были «хорошими» ? Спасибо !

    Ответить

Добавить комментарий Отменить ответ

Ваш адрес email не будет опубликован.

Калькуляторы

  • Онлайн калькулятор расчета отпускных в 2022 году
  • Онлайн калькулятор расчета больничного листа в 2022 году
  • Калькулятор расчета военной пенсии
  • Онлайн калькулятор расчета декретных выплат в 2022 году

© 2023 Blog.ksio.ru Все права защищены | blog@ksio.ru   Контакты 

Политика конфиденциальности