Как сделать возврат подоходного налога за обучение

вычет за обучениеКаждый работающий (и неработающий тоже) знает, что Налоговый Кодекс (статья 219) предусматривает возмещение плательщику определенных расходов, которые объединены по признаку: «социальный налоговый вычет».

Одним из которых является вычет, предоставляемый за обучение самого плательщика или членов его семьи и иждивенцев в размере 13%.

Кто может на него рассчитывать

Все, кто трудоустроен официально и за кого работодатель осуществляет платежи в бюджет;

все, кто:

  • обучался сам;
  • учил детей, сестер, братьев;
  • оплачивал это обучение от собственного имени.

Что такое налоговый вычет

Та часть дохода, которая, при целевом ее использовании (в данном случае – обучение), не должна облагаться налогом. Вот поэтому бюджет, после подачи вами налоговой декларации, возвращает 13% от суммы, заявленной по понесенным вами расходам.

Собственное самообразование

Вы повышаете свой образовательный уровень и это прекрасно! Может быть, поэтому государство и решило поощрить вас, возвращая часть понесенных расходов:

  • в автошколе;
  • на языковых курсах;
  • при повышении квалификации;
  • в ВУЗе;
  • или другое.

Любая форма обучения здесь преградой не будет (дневная, вечерняя, заочная, экстернат при условии, что вы официально работаете).

автошкола вычет

Ограничения:

Больше, чем уплачено вами в бюджет в текущем году, вы вернуть не можете.

Вы не можете получить возврат с суммы, которая составляет более 120 000 рублей (или 15 600 на руки, это 13%). Если у вас, помимо обучения, были другие расходы, относящиеся к категории социальных выплат (лечение, приобретение лекарств, медицинские страховки и другое) и вы хотите их вернуть в совокупности – не надейтесь, больше не получится!

Так как законодательство четко ограничило годовой лимит: не более 120 000 рублей общих расходов к возврату.

Какие документы предоставлять



Для подтверждения собственных расходов вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ вы должны сдать в налоговый орган:

  • заявление установленного образца о возврате подоходного;
  • договор от учебного учреждения, заключенный на ваше имя;
  • документы, подтверждающие оплату обучения (квитанция кассового ордера с суммой, датой, подписями и печатями учреждения, или платежное поручение);
  • справка 2 НДФЛ за тот период, в котором вы просите возмещение.
За каждый год на официальном сайте налоговой инспекции размещается программа для заполнения налоговой декларации. Если самостоятельно не получится, можно обратиться к налоговым специалистам, которые возьмут за это определенную плату.

Дети, братья и сестры

В том случае, если вы решили возместить часть затрат на обучение вышеуказанных лиц, обратите внимание на следующее:

  • их возраст не должен быть более чем 24 года;
  • они должны обучаться только да дневной форме;
  • договор на обучение и оплату заключен на ваше (или мужа) имя;
  • взносы по оплате на любых документах должны поступать от вашего имени (в других случаях необходима официальная доверенность на лицо, осуществляющее взносы, от вашего имени).

Как возвращается

Так же, как и при собственном обучении, вы не можете заявить к возврату больше, чем уплачено в текущем году.

Но есть и разница:

  • за каждого ребенка возможен возврат не более чем 6 500 рублей в год;
  • общий вычет за всех обучающихся не может быть выше 50 000 рублей в одном году.
Важный момент: учтите, что ограничение в 120 000 рублей на общие собственные вычеты социальных расходов учитываются отдельно, а 50 000 на детей – отдельно.

То есть вы можете заявить к возврату по совокупности расходов:

  • собственные (обучение, лечение и прочие);
  • на обучение детей (плюс к собственным).

Документы

Перечень документов выше дополняется следующим:

  • подтверждение родственных связей (свидетельства о рождении детей).

Как получить вычет за обучение

В какой период происходит возврат

После подачи налоговой декларации в инспекцию, вы ожидаете три месяца (период проверки налоговым органом вашей декларации). После проверки, в течение одного месяца, деньги перечисляются на ваш счет по указанным реквизитам.

Периоды, за которые возможно получать возврат

Возврат производят только в году, следующем за годом оплаты за обучение. Если возврат не оформлен сразу – возможно его получение в последующие три, но не более, года.

Не ленитесь оформлять налоговые декларации: свои и ваших детей. Ведь, как говорят, «курочка по зернышку клюет». Так и у вас может возникнуть дополнительная возможность, за счет произведенного возврата, научить детей танцам или чему-нибудь еще.



Ваш комментарий будет первым.

Добавить комментарий