Как рассчитать лимит кассы на 2017 год

Новый год у бухгалтеров начинается с обязательной процедуры — установление лимита кассы. Это продиктовано положением Центробанка РФ №373-П от 12.11.2011 года. Из него следует, что все организации и индивидуальные предприниматели обязаны определять предел наличных денежных средств, хранимых в кассе предприятия.

Денежные средства, превышающие лимит в кассе на конец дня, организации и предприниматели должны хранить на банковских счетах.

Превышать установленный предел допустимо лишь в те дни, когда намечается выплата зарплаты или другие выплаты социальной направленности.

Работать с кассовыми документами разрешено только тем ответственным лицам организации, чье право на это закреплено соответствующими документами (приказ руководителя).

Данные об установленном лимите закрепляются в распорядительном документе. Например, в приказе, который должен быть подписан руководителем и заверен печатью. Однако, для того чтобы не попасть впросак, надо правильно рассчитать лимит.

Как рассчитать лимит по кассе

К Положению №373-П дано приложение, в котором дается формула расчета лимита наличных денежных средств по кассе:

L = V / P * N,

где L — это лимит кассы,

V — объем всех поступлений за расчетный период,

P — расчетный период, который должен составлять не более 92-х дней,

N — количество дней, от одной сдачи наличных в банк до другой сдачи (не должен превышать 7 рабочих дней).

При отсутствии поступлений в кассу расчет делается по следующей формуле:

L = R / P * N,

где L — это лимит кассы,

R — объем всех выданных денежных средств за исключением зарплат и соц. выплат за расчетный период,


P — расчетный период, который должен составлять не более 92-х дней,

N — количество дней, от одного получения по чеку наличных в банке до другого получения, кроме денежных средств, предназначенных для выплаты зарплат и соц. выплат (не должен превышать 7 рабочих дней).

С 1 июня 2014 года, индивидуальные предприниматели и субъекты малого предпринимательства лимит остатка наличных денег могут не устанавливать.

Пример расчета лимита по кассе

Пример 1. Выберем расчетный период за апрель 2016 года. Его продолжительность 22 дня. Допустим, наличные сдаются в банк один раз в 4 дня. Поступление наличных денежных средств в кассу за этот период составило 560 000 рублей. Подставляем данные в формулу:

(560 000 /22) х 4 = 101 818 рублей

Если в населенном пункте, где осуществляет свою деятельность организация или индивидуальный предприниматель нет банка, то расчетный период увеличивается до 14 дней.

Пример 2. Выберем расчетный период за февраль-апрель 2016 года. Его продолжительность 62 дня. Наличные сдаются 1 раз в 10 дней. Поступление наличных денежных средств в кассу за этот период составило 750 000 рублей.

(750 000 / 62) х 10 = 120 967 рублей

Пример 3. Выберем расчетный период за февраль-апрель 2016 года. Его продолжительность 62 дня. Организация не получает наличные денежные средства за товары и услуги. Поступление наличных в кассу происходит по чеку 1 раз в 5 дней. За расчетный период было обналичено 1 235 000 рублей.

Скачать бланк формы №0408020 (расчет на установление лимита) можно по этой ссылке.



20 комментариев к статье Как рассчитать лимит кассы на 2017 год

  1. Светлана 29.03.2014 at 12:54 #

    Добрый день. А лимит кассы нужно каждый год рассчитывать? (Выручка в кассу не поступает)

    [Ответить]

  2. Ирина 31.03.2014 at 17:40 #

    Скажите, пожалуйста, а если только начинаешь работать . Т.е. еще не было продаж, как рассчитать лимит кассы?

    [Ответить]

    Аноним отвечает:

    Из предполагаемой выручки.

    [Ответить]

  3. Кирилл 31.03.2014 at 20:26 #

    Ирина, согласно Приложению к Положению ЦБ РФ №373-П от 12.10.2011 в таком случае берется ожидаемый объем поступлений наличных денег.

    Светлана, если у вас нет выручки, то и лимита остатка быть не может и его рассчитывать не надо.

    [Ответить]

  4. Светлана 31.03.2014 at 23:42 #

    Спасибо!

    [Ответить]

  5. Валентина 10.04.2014 at 07:30 #

    А если выручка не сдается в банк,
    в выдается в под.отчет

    [Ответить]

  6. Ольга 23.04.2014 at 15:48 #

    мне тоже интересно,как расчитать лимит если в банк не сдается, а выдается либо под отчет либо сдается по расходнику ип,как быть тогда?

    [Ответить]

  7. Ольга 24.04.2014 at 06:44 #

    если есть р/с, то берите 7 дней, как по формуле…если нет р/с, то можно 10 дней

    [Ответить]

  8. Мария 25.04.2014 at 11:12 #

    Даже если в банк деньги не сдаются вообще?то брать 7дней?

    [Ответить]

  9. Виктория 17.09.2014 at 16:29 #

    Добрый день, прошу помочь!
    Мы сняли на заработную плату денежные средства с р/счета. Зарплату выдали и деньги еще остались. Что с ними делать, выдавать под отчет?

    [Ответить]

    Кирилл отвечает:

    Виктория, можно выдать аванс директору.

    Если попадете под проверку кассовой дисциплины и если предусмотрено договором с банком, то возможны штрафные санкции. (на практике очень редко)

    [Ответить]

  10. светлана 28.01.2015 at 15:27 #

    дд.
    профсоюзная орг(юр.лицо) получает деньги в банке 1раз в месяц по чеку в среднем 70тыс.
    какой лимит кассы должен быть при таком раскладе

    [Ответить]

  11. Лариса 22.02.2015 at 10:41 #

    В марте месяце 2014 г. мы закупили товар с 18% НДС,
    в первом квартале в декларации мы эту сумму предъявили к возмещению, а в апреле 2014 г.,
    мы этот товар продали по ставке 0% НДС на экспорт,
    в 3 квартале 2014 г. нам пришло подтверждение с Таможни,
    нужен ли восстанавливающий НДС и как правильно это сделать (рассчитать).

    [Ответить]

  12. Галина 05.04.2015 at 22:17 #

    Добрый день!
    Подскажите пожалуйста.
    Только начинаем работать. Принимаем деньги у физ. лиц для переводов без открытия счета.
    Сдаем в банк ежедневно принятые деньги и получаем из банка для выдачи.
    В итоге могут не приходить для получения и в кассе остается наличка. Нужно ли рассчитать лимит кассы и как его рассчитать.
    Заранее благодарю.

    [Ответить]

    Кирилл отвечает:

    Галина, С 1 июня 2014 года, индивидуальные предприниматели и субъекты малого предпринимательства лимит остатка наличных денег могут не устанавливать.

    [Ответить]

  13. Рита 28.05.2015 at 14:50 #

    А если ИП и соответсвенно нет приказа о лимите кассы, то могут быть штрафы если деньги сдаются не день в день в банк?

    [Ответить]

  14. Аноним 30.10.2015 at 11:24 #

    Сколько денег можно хранить в кассе оргонизации

    [Ответить]

  15. Аноним 23.03.2016 at 15:31 #

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, нужно ли ежегодно переустанавливать лимит в кассе? Последний раз переустанавливали 02.06.2014 г. В 2015 поменяли организационно-правовую фору с ЗАО на АО. Нужен ли новый приказ о лимите на текущий год?

    [Ответить]

  16. Марина 23.05.2016 at 11:16 #

    Можно ли установить лимит кассы меньше расчетного? Например, 120 000р, если расчетное значение получилось 121 130р?

    [Ответить]

  17. Аноним 12.01.2017 at 15:42 #

    Здравствуйте. Скажите при расчете лимита кассы L = V / P * N,где V — объем всех поступлений за расчетный период. Как производить расчет Д.50-К 62??? или же Д.50-К62 — д 62-к 50??? за ранее благодарна

    [Ответить]

Добавить комментарий